Управління ліквідністю підприємства (на матеріалах комунального підприємства ТОВ НЕЙЛ)
Ескіз недоступний
Дата
2025-02-07
Автори
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Анотація
АНОТАЦІЯ
Кащук В.Д. «Управління ліквідністю підприємства (на матеріалах комунального підприємства ТОВ «НЕЙЛ»)» – Кваліфікаційна наукова праця на правах рукопису. Магістерська робота на здобуття освітнього ступеня магістра за спеціальністю 072 Фінанси, банківська справа, страхування та фондовий ринок. Хмельницький університет управління та права імені Леоніда Юзькова, Хмельницький, 2025. 54 с.
У роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних аспектів та практичних рекомендацій щодо удосконалення управління ліквідністю ТОВ «НЕЙЛ». Визначено сутність ліквідності як ключового елемента фінансового управління, що забезпечує платоспроможність і стабільність підприємства в умовах економічної нестабільності. Досліджено коефіцієнти ліквідності та чинники впливу на неї. Охарактеризовано сутність та основні етапи управління ліквідністю підприємства.
Проведено комплексний аналіз ліквідності підприємства за період 2019–2023 років та виявлено критичне зниження коефіцієнтів ліквідності у 2023 році. Досліджено управління ліквідністю у ТОВ «НЕЙЛ», яке має багаторівневу систему, що включає операційний, тактичний і стратегічний рівні. Розподіл функцій між виконавцями забезпечує ефективний моніторинг активів, пасивів і грошових потоків.
Складений прогнозний баланс на 2024 рік демонструє перспективу покращення фінансової стійкості підприємства, досягнення нормативних значень коефіцієнтів ліквідності та зменшення залежності від короткострокових зобов’язань. Розроблено економетричну модель оцінки впливу факторів на ліквідність підприємства, яка підтверджує можливість досягнення нормативних показників ліквідності за умови оптимізації запасів і основних засобів.
Ключові слова: ліквідність, ліквідність підприємства, коефіцієнти ліквідності, управління ліквідністю.
3
ABSTRACT
Kashchuk V.D. «Enterprise Liquidity Management (based on the materials of the municipal enterprise LLC «NAIL»)» - Qualifying scientific work on the rights of the manuscript. Master's work for obtaining the educational degree of master in the specialty 072 Finance, banking, insurance and stock market. Khmelnytsky University of Management and Law named after Leonid Yuzkov, Khmelnytsky, 2025. 54 p.
The master's thesis provides scientific substantiation of theoretical aspects and practical recommendations for improving liquidity management LLC «NAIL». The article defines the essence of liquidity as a key element of financial management, which ensures solvency and stability of an enterprise in the conditions of economic instability. The liquidity ratios and factors of influence on it are studied. The essence and main stages of enterprise liquidity management are characterised.
A comprehensive analysis of the enterprise's liquidity for the period 2019-2023 is carried out and a critical decrease in liquidity ratios in 2023 is identified. The liquidity management at LLC «NAIL», which has a multi-level system, including operational, tactical and strategic levels, is studied. The division of functions between executives ensures effective monitoring of assets, liabilities and cash flows.
The forecast balance sheet for 2024 demonstrates the prospect of improving the financial stability of the enterprise, achieving regulatory liquidity ratios and reducing dependence on short-term liabilities. An econometric model for assessing the impact of factors on the liquidity of an enterprise has been developed, which confirms the possibility of achieving regulatory liquidity ratios, provided that inventories and fixed assets are optimised.
Key words: liquidity, enterprise liquidity, liquidity ratios, liquidity management.