Підходи до визначення бенефіціарного власника: проблеми правозастосування
Ескіз недоступний
Дата
2023
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Часопис Київського університету права
Анотація
У статті зроблена спроба зробити детальний теоретичний і практичний аналіз правового регулювання розкриття інформації про структуру власності та бенефіціарних власників юридичних осіб і подібних правових утворень. З застосуванням темпорального методу дослідження проаналізовано розвиток поняття «кінцевий бенефіціарний власник» з моменту його виникнення і до сучасного правового регулювання в Україні. Доведено, що національне законодавство розвивається шляхом гармонізації з міжнародним правом. Досліджено проблемні питання розкриття структури власності при складних формах корпоративного управління.
The research article is devoted to a detailed theoretical and practical analysis of the legal regulation of disclosure of information on the ownership structure and beneficial owners of legal entities and similar legal entities. Using the temporal method of research, the article analyzes the development of the concept of the ultimate beneficial owner from the moment of its inception to the current legal regulation in Ukraine. The authors prove the fact that national legislation is developing through harmonization with international law. The authors investigate the problematic issues of disclosure of the ownership structure in complex forms of corporate governance. The article deals with the institution of disclosure of the ultimate beneficial owner as a primary and integral mechanism aimed at preventing and counteracting legalization (laundering) of the proceeds of crime, terrorist financing and financing of the proliferation of weapons of mass destruction. The proved fact that the current legislation has expanded the circle of persons subject to identification and verification procedures to include trusts and “other similar (to trusts) legal entities”. Nevertheless, the identification of the ultimate beneficial owners of this category of persons is complicated by the lack of both proper legal regulation of trust and trust relations at the national level and a single unified approach in international law. The article researches the possibility of recognizing a party to a corporate agreement as the ultimate beneficial owner. The article proves that, along with the owner of a share in the authorized capital, third parties who do not hold corporate rights may also be a party to a corporate agreement. The provisions of the corporate agreement may include clauses on the procedure and methods of forming the executive body and on any issues of management of the legal entity. Therefore, a party to a corporate agreement may in fact have a direct decisive influence on the activities of a legal entity. The article highlights prospects for further research. The article reviews the issues that require practical regulation
Опис
Ключові слова
Бібліографічний опис
Владимиров, В. В., & Бригінець, О. О. (2023). ПІДХОДИ ДО ВИЗНАЧЕННЯ БЕНЕФІЦІАРНОГО ВЛАСНИКА: ПРОБЛЕМИ ПРАВОЗАСТОСУВАННЯ. Часопис Київського університету права, (1), 83-86. https://doi.org/10.36695/2219-5521.1.2023.17